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坏账指标包括了npl rate,loan loss coverage （llc），provision。

通常npl rate越低越好，llc最好是100%（越高越好）。

npl rate越低就越好吗？
这个不一定。
来举个例子：
A先生为人很讲信用，虽然被判穷籍，但他卖命工作，势必要把债务还清。
B先生为人不讲信用，虽然家财万贯，但常常赊账，债主必须常去追债。

假设A先生欠的债务已经超过了6个月，虽然这是npl，但，债主不会把这笔坏账(provision)注销，因为债主对A先生还债能力有信心。
假设B先生欠的债务已经超过了1个星期，虽然这还不是npl，但，债主就迫不及待的把它视为坏账。

如果我们把这两个例子看成是银行的帐目，那么两者的profit都会是一样的，但例子B 的npl rate和loan loss coverage (llc)会比较好看。可是例子A可以在往后回收债务，提高profit。谁优谁劣，是不能凭几个指标看出来的。
如果llc 超过100%，那就是银行早早就把npl视为坏账的意思了，也就是说，在还没有超过npl的期限，就“迫不及待”的拨备坏账。

如果你服务的客户是属于B这一类的，那么你的llc就可能超过100%。
如果你服务的客户是属于B这一类的，那么你的npl rate必会是0%，因为逾期的债务一早就被视为坏账了。
所以npl rate低“未必”是好事，可是，安全系数就越高。（但这对一些服务高风险对象的信贷业务来说，长期不是好事，比如某一族群的失信趋势，或某个年龄层的失信趋势。）

根据公式，npl rate = （npl - specific allowance） / （loan - specific allowance) 。
specific allowance 越大， npl rate则越低， 如果specific allowance是接近npl，那么npl rate即为0。

至于llc，则不受specific allowance影响。

解读大众银行的llc 。
大众银行的llc，超过了170%，这不是正常的。
国家银行规定，银行必须对loan提供至少1.5%的general allowance，因此，大众银行在npl小于1.5%的情况下，被迫把general allowance提高到1.5%。也因此， 大众银行的llc 超过了170%。
这个例子是例外的，特别交代。
这些指标，并没有谁优谁劣。你今年charge多了，只是把今年的profit移到下一年而已。

有错请纠正。